Покупка пищевого оборудования: лизинг или кредит: что выгоднее для компании и ИП?

В современных условиях ведения бизнеса в пищевой промышленности выбор способа приобретения оборудования играет ключевую роль. От этого решения зависит не только финансовая стабильность предприятия, но и его конкурентоспособность на рынке. В данной статье мы проведем детальный анализ двух основных способов приобретения пищевого оборудования: лизинга и покупки в кредит. Рассмотрим их преимущества и недостатки, а также проанализируем, какой вариант будет более выгодным для разных типов бизнеса — индивидуальных предпринимателей (ИП) и обществ с ограниченной ответственностью (ООО).

Финансовые модели: принципиальные отличия

При выборе между лизингом и кредитом важно понимать принципиальные различия этих финансовых моделей. Каждая из них имеет свои особенности, которые могут существенно влиять на финансовое состояние предприятия.

Лизинг: аренда с выкупом и налоговые бонусы

Лизинг представляет собой форму аренды оборудования с возможностью его последующего выкупа. Основное преимущество лизинга заключается в возможности получения налоговых льгот. Например, лизингополучатель может воспользоваться ускоренной амортизацией с коэффициентом 3, что позволяет уменьшить налог на прибыль. Кроме того, при лизинге можно вернуть НДС, что особенно важно для компаний, работающих на общей системе налогообложения (ОСНО).

Пример расчета для линии для пекарни стоимостью 5 млн руб.:

• Первоначальный взнос: 10% (500 тыс. руб.)


• Срок лизинга: 3 года


• Ежемесячный платеж: 150 тыс. руб.


• Общая сумма платежей: 5.4 млн руб.


• Выкупная стоимость: 1% (50 тыс. руб.)

С учетом ускоренной амортизации и возврата НДС, общая экономия на налогах может составить значительную сумму.

Кредит: срочное приобретение в собственность

Кредит позволяет компании сразу стать собственником оборудования. Однако здесь важно учитывать процентные ставки, первоначальный взнос и требования банков. Например, для получения кредита может потребоваться залог или поручение, а также хорошая кредитная история.

Пример расчета для той же линии для пекарни стоимостью 5 млн руб.:

• Первоначальный взнос: 20% (1 млн руб.)


• Срок кредита: 3 года


• Ежемесячный платеж: 160 тыс. руб.


• Общая сумма платежей: 5.76 млн руб.

В этом случае переплата по кредиту составит 760 тыс. руб., что выше, чем при лизинге. Однако компания сразу становится собственником оборудования и может использовать его в качестве залога для других кредитов.

Покупка за свои: когда актуальна?

Покупка оборудования за собственные средства актуальна для компаний, имеющих достаточные финансовые ресурсы. Это позволяет избежать переплат по кредиту или лизингу и сразу стать собственником оборудования. Однако такой вариант подходит далеко не всем, особенно небольшим компаниям и ИП.

Сравнение по 5 критериям для пищепрома

Первоначальные затраты (аванс 0–30% vs 10–50%)

При лизинге первоначальный взнос обычно составляет от 0 до 30%. Это позволяет компаниям с ограниченным бюджетом начать использование оборудования практически сразу.

При кредите первоначальный взнос обычно выше — от 10 до 50%, что может быть барьером для небольших компаний и ИП.

Налоговая нагрузка: НДС, прибыль, имущество

Лизинг позволяет уменьшить налоговую нагрузку за счет ускоренной амортизации и возврата НДС.

При кредите налоговые льготы менее значительны: списываются только проценты по кредиту.

Гибкость: график платежей, досрочный выкуп, замена техники

Лизинговые компании предлагают гибкие графики (например, сезонные платежи) и возможность досрочного выкупа техники.

При кредите график фиксированный, досрочное погашение — с комиссиями.

Требования к бизнесу: срок работы, кредитная история, залог

Кредит требует залога и хорошей кредитной истории.

Лизинг — более лоялен к новым бизнесам, залог может не требоваться.

Риски: износ, банкротство, изменение ставок

При лизинге риск износа часто несет лизингодатель.

При кредите — заемщик отвечает за все риски и ремонт оборудования.

Кейсы для пищевых производств

Пекарня на УСН: экономия 20% за счёт лизинговой амортизации

• Первоначальный взнос: 10% (500 тыс. руб.)


• Срок лизинга: 3 года


• Ежемесячный платеж: 150 тыс. руб.


• Общая сумма платежей: 5.4 млн руб.


• Выкупная стоимость: 1% (50 тыс. руб.)

Благодаря ускоренной амортизации и возврату НДС, пекарня экономит на налогах.

Мясной цех на ОСНО: кредит под залог недвижимости

• Первоначальный взнос: 20% (1 млн руб.)


• Срок кредита: 3 года


• Ежемесячный платеж: 160 тыс. руб.


• Общая сумма платежей: 5.76 млн руб.

Цех использовал недвижимость как залог. Переплата составила 760 тыс. руб.

Что выбрать: ИП vs ООО

Для ИП: ограничения по НДС + простота кредита

ИП на УСН не возвращают НДС, поэтому им выгоднее кредит. Условия кредитования проще, чем у лизинга.

Для ООО: выгода лизинга через оптимизацию налогов

ООО на ОСНО могут использовать налоговые льготы: возврат НДС и ускоренная амортизация. Это снижает общую стоимость оборудования.

Актуальные ставки и программы 2025

Влияние ключевой ставки ЦБ (20%)

Высокая ставка ЦБ увеличивает стоимость заемных средств, включая лизинг и кредит.

Субсидии для пищепрома до 6%

Господдержка может компенсировать до 6% от затрат на оборудование.

Выводы и итоги

Выбор между лизингом и кредитом зависит от формы бизнеса, системы налогообложения, финансовых возможностей и доступных субсидий.

Для ИП на УСН чаще выгоднее кредит, для ООО на ОСНО — лизинг.

Каждому предприятию важно проводить анализ и консультироваться с финансовыми специалистами.

Комментарий специалиста

“Важно понимать, что лизинг и кредит — это не просто способы приобретения оборудования, а стратегические финансовые инструменты, которые могут существенно влиять на финансовое состояние компании”, — говорит эксперт. “Поэтому перед принятием решения необходимо провести детальный анализ всех доступных вариантов и проконсультироваться с финансовыми специалистами.”